电网企业基于大数据的财务精益管理实践

Paper contest winners & Financial assets论文 文/国网天津市电力公司 李海杰 王春英

大赛获奖论文 财务资产开

展大数据精益管理实践旨在打破传统财务管理模式下的数据应用思维习惯

和分析桎梏，协同推进财务业务一体化、财务会计与管理会计一体化建设进程，推动实现业财数据跨专业的联动互用，更好地满足企业运营管理和战略决策的信息需求，为持续提升电网企业核心竞争力提供有力支撑。

首先，实施大数据精益管理实践是

电网企业争创“一强三优”的必然选择

一是应对变革需要推动财务管理转型近年来，随着内外部发展环境的变化，电网企业面临越来越严峻的挑战。一方面，我国经济转型升级不断深入，调结构、转方式的步伐不断加快，社会用电需求放缓，售电量增长趋缓；另一方面，新一轮电力改革将改变电网企业盈利模式，直接压降盈利空间；第三，财务管理职能转变需要直接参与企业运营决策，帮助企业建立持续保持价值增值的管理体系，推动财务管理职能向价值创造型和决策支持型转变，更好地应对新形势下的各种挑战。

二是实现管理转型要求提升数据使用价值电网企业亟需突破原有的管理桎梏，转变数据应用模式，挖掘数据资源应用价值，提升数据应用能力，充分发挥出业财数据资源的内在价值，找准经济活动运动规律，为推动电网企业财务管理向的转型和卓越运营提供支撑，主动实现价值创造。

三是层挖掘数据价值已具备成熟的条件随着电网企业信息化建设的不断推进，已经建成了财务与计划、营销等9大业务系统横向集成联动、纵向融合的集团化、集约化体系，搭建了“六统一、五集中、三加强、三保障”为主线的财务集约化管理平台，积累了丰富的营销、生产、项目建设信息等业务、财务数据资源，具备

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了实现大数据挖掘和预测的条件的数据条件。随着大数据技术发展，数据源管理、标准化处理等技术不断进步，搭建精细化的数学模型和可视化的应用场景，帮助电网企业更好地发挥数据预测和分析作用已具备了深度数据分析的技术条件。

其次，实施大数据精益管理实践需要构建电网企业实施格局

电网企业开展大数据精益管理实践是管理会计与大数据技术融合应用的实战研究，为确保取得预期效果，需要全面梳理电网企业经营活动链条、管控模式，明晰财务资源价值创造过程的阶段管控任务，找准切入点，建立标准化处理模式和长效应用机制，形成实施格局，深入挖掘数据资产价值。

一是业财协同，多重规划，构建实施保障

以业财协同为出发点，构建实施保障体系。在组织上，成立多专业参与的工作小组，提升跨专业、跨部门的数据融合应用能力，找准实施方向合理规划实施内容，为项目有序开展提供组织保障。在思想上，通过头脑风暴，培养数据应用思维习惯，逐步推动“公用”的数据共享观念转变，提升协同效率和工作质量，营造良好的数据应用环境。

二是明晰职责，规划路径，合理确定实施范围

以“业财融合”和“信息使用”为切入点，开展需求分析，确定实施范围，规划应用路径，搭建符合实物流、资金流、信息流内在运动规律的应用模型，提升趋势预测和复杂事件过程分析管控能力，着力解决价值创造支撑度不足的问题；以提升决策效率、效益为目标，结合价值链理论，重构电网企业价值链，从资金流入管理、资

金存量管理和资金流出管理三个数据关联性高的领域入手，设立典型应用场景，发挥电网企业财务数据准确度高、颗粒度细、业务覆盖全面、反应速度快的优势，提升财务规划与全面预算的科学性、准确性，更好发挥大数据对预测、分析的支撑作用，增强价值创造能力。

三是构建场景，提升管理，精细规划实施内容为更好地挖掘数据资产价值，构建了12个大数据应用的典型场景。

资金流入管理阶段。通过获取SG186营销系统、财务管控电价模块、SAP等系统数据，利用多元回归、组合预测、聚类分析等方法构建资金流入预测模型，构建4个应用场景。

资金存量管理阶段。以财务管控资金管理模块及资金实时监督平台的数据为依托，关注利用大数据手段提升存量资金的使用效率，构建2个应用场景。

资金流出管理阶段。重点建立工程项目工作基准、优化成本结构，实现电网企业的降本增效。通过抽取SAP、基建系统等数据，采用非线性最优化、层次聚类等方法构建6个大数据应用场景。

通过设定12个应用场景，将基于概率的趋势预测应用功能放在如何利用大数据技术建立预测模型，预测资金的流入流出、建立工程项目工作基准，提高预算的准确性，增强财务管理的主动性；将针对复杂事件的过程性分析功能放在如何建立监测模型和可视化展示工具，实现对企业资金流动的全过程监测和资金使用效率的提升，从财务视角增强对企业运营过程的监控能力，直接

参与企业运营管理，提高价值创造能力。

四是标准化处理，三步式实现，确立长效实施模式通过规范样本数据要求，统一数据口径，编制标准化数据收集模板时，探索建立长效可实施模式。形成了“数据处理模型设计、数据分析模型设计和分析成果可视化展示”三步走的大数据应用实施策略，并引入R、Tableau等数据分析、可视化展示工具，极大提高工作效率、降低实施成本，同时确保所用工作成果的可拓展性，确保阶段工作成果可以无缝迁移至公司的大数据应用平台。

五是统一规划，分步实施，实现预测模型落地应用从支撑公司运营决策的视角，着眼建立长效工作机制，按实施的难易性，业务实施的迫切性，统一规划大数据应用典型场景的实施计划。确保基于大数据的财务精益管理有效落地、有序推进，大数据对管理会计应用的支撑作用得以持续发挥与实现。

最后，实施大数据精益管理实践确保研究成果有效实现效益转换

一是重构价值创造流程，持续提升价值创造能力 运用战略管理、管理会计、成本控制等理论，改变了电网企业传统按职能划分的财务管理模式，梳理了电网企业价值创造流程，明晰了财务资源价值创造的过程，完善电网企业管理会计体系，为电网企业利用大数据工具有效配置资源，持续实现价值创造奠定了理论基础，更好地服务于企业核心能力的诊断、分析、培植和提升。

二是挖掘了数据价值，不断提高数据使用能力通过大数据精益实践探索，实现了大量庞杂无序的数据信息中快速、准确找到与企业战略制定、实施、控制有关的一系列事物的关系和运动规律。从而挖掘数据资源应用价值，提升数据应用能力、提高数据使用效益，充分发挥出业财数据资源的内在价值，为推动电网企业财务管理向的转型和卓越运营提供支撑，为培育公司数据资产的核心竞争力开辟了新路径。

三是规划了应用内容，有效实现数据效益转换搭建了度大数据实施保障体系，设定12个应用场景，逐步形成以预测、决策为主要特征的业财融合的大数据创新应用，直接参与企业运营管理，从财务视角增强对企业运营过程的监控能力，推动实现价值创造。通过基于项目及预算执行情况的资金流预测和于业扩报装容量的用户工程收费分析两个场景的落地实践，验证了大数据对提升财务精益管理和数据资产效益转换的应用价值。 175

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