案例一：留下不了之的回想11月1日,**银行**营业中间先后收到X公司存款共2,000万元人平易近币.该银行营业中间负责人刘某于11月10日将此客户中的1,000万元自开“特种转账凭证”,请求运营主管.临柜经办人员经由过程同城交流体系将款子划给Y证券公司.当经办人员筹划此项营业讯问原因时,刘某声称该行与客户有协定请求如许处理,于是调用客户资金的违规行动就在正常的程序中完成了.12月3日该存款户请求汇款发明账户余额缺少.经查,才知道刘某小我与Y证券公司签定了协定,协定书留在了刘某手上,既没交代,又没有该行公章,纯属他小我调用客户资金行动.Y证券公司所用资金的成本以利钱方法付给存款户,该行却承担了风险.刘本身从中收取利益费,只是怕工作败露暂将利益费挂在该行的“其他敷衍款”科目中.后来,款子被追回,但对该银行信用已造成晦气影响.
剖析：
1.该案例产生的原因主如果银行内部工作人员应用权柄违规操纵造成银行的风险.
起首,该银行营业中间负责人刘某应用权柄,违规自开“特种转账凭证”便利调用客户资金,以机谋私,这是银行对违规作假风险疏于防备的效果.银行内部的规章轨制和操纵规程没有落到实处,内部掌握消失破绽.
别的,管帐.交流经办人运营主管.临柜经办人员工作义务心不强,自动地违规操纵,没有对相干协定进行查对,没有予以有用复核,致使作假单据顺遂进入正常操纵流程.银行内部人员口头复核,且未查对相干凭证单据即予以筹划转账流程.这完整违反了岗亭职责和内部掌握的请求,使得内掌握度流于情势,不克不及得到有用履行.恰是因为银行疏于防备造假和复核的风险,才变成了这一影响银行荣誉和增长风险的内控变乱.
2.针对该案例的预防措施：（1）经办人员应事先知道该帐户协定划款对象,并留存有最新协定的复印件,以便划款时查对.（2）授权复核应对单据进行审核并要对协定进行复核.（3）营业中间负责人不克不及制单划账.
4.若何防止我行消失相似案件.（1）增强管帐结算营业内部掌握,规范协定扣划款流程,规范营业操纵流程.对于关系客户.大客户因需按期扣划到指定帐户要签定扣划协定的由总行或支行一把手代表签约,原件由营业部专夹保管.由专人制单,专人审核单据,专人授权复核,专人经办,各个岗亭互相自力,合理分工,互相制衡,不克不及消失混岗,卖力做好本职工作.大家手中均有一份最新协定复印件或由一把手签订的协定清单明细,以便在各操纵流程中查对.（2）增强对员工进行合规风险意识教导,对员工按期进行思惟教导,建立员工风险意识,增强工作义务心,防备信赖代替轨制.（3）增强对员工行动排查.按期对员工进行行动排查,懂得员工思惟动态,排查员工是否消失有平常行动,对属“九种人”规模的员工要实时进行跟踪懂得,防备员工道德风险.
